財(cái)務(wù)硬盤意外“失蹤”后…………

————龍巖市新羅區(qū)人民檢察院提前介入牽出涉2億多元的職務(wù)侵占案

福建法治報(bào)——海峽法治在線10月16日訊 企業(yè)合作關(guān)鍵時(shí)期產(chǎn)品樣品和財(cái)務(wù)硬盤意外“失蹤”，檢察機(jī)關(guān)提前介入，2億多元的職務(wù)侵占案漸漸浮出水面。近日，由龍巖市新羅區(qū)人民檢察院公訴的一起涉及2億多元金額的職務(wù)侵占案件有了二審結(jié)果。

這起案件的起因要從三年前說起…………

三年前，龍巖市新羅區(qū)一家企業(yè)正與外地某企業(yè)商討合作事宜，就在兩方合作的關(guān)鍵時(shí)期，企業(yè)的產(chǎn)品樣品和財(cái)務(wù)電腦硬盤卻離奇“失蹤”了。偵查階段的種種問題，讓辦案人員隱隱感到，這起盜竊案件似乎并不簡(jiǎn)單。通過盜竊案件的延伸，公安機(jī)關(guān)發(fā)現(xiàn)，這起案件可能涉及多人犯罪團(tuán)伙以及重大損害企業(yè)利益相關(guān)的違法犯罪行為。

因此，新羅區(qū)檢察院第一時(shí)間提前介入該案，積極與公安機(jī)關(guān)溝通配合，共同推進(jìn)案件偵破工作，初步鎖定3名嫌疑人的個(gè)人及親屬的賬戶125個(gè)，對(duì)整個(gè)企業(yè)的購(gòu)產(chǎn)銷等環(huán)節(jié)往來進(jìn)行擴(kuò)散式排查追查。根據(jù)初步調(diào)查，涉案金額達(dá)400多萬元。

但該企業(yè)屬于較為特殊的行業(yè)。隨著偵查工作的不斷深入，辦案檢察官發(fā)現(xiàn)“400多萬”這一數(shù)字可能只是案件背后的“冰山一角”。

面對(duì)證據(jù)的不完整性和部分證人存在串供行為，案件存在的疑點(diǎn)和難題讓偵查搜證工作困難重重。更令人擔(dān)憂的是，第一嫌疑人王某在企業(yè)中長(zhǎng)期擔(dān)任總經(jīng)理職位，全面負(fù)責(zé)企業(yè)購(gòu)產(chǎn)銷等各個(gè)環(huán)節(jié)，企業(yè)所留存的部分單據(jù)和合同都是根據(jù)嫌疑人為了掩飾犯罪進(jìn)行量身定做的，沒辦法客觀反映企業(yè)購(gòu)產(chǎn)銷相關(guān)的真實(shí)數(shù)據(jù)。基于上述情況，該院采取主動(dòng)先制發(fā)取證提綱的方式，建議公安機(jī)關(guān)從調(diào)取和控制銀行流水作為案件突破口，共同商討收集能夠客觀指控犯罪、經(jīng)得起推敲和驗(yàn)證的證據(jù),充分發(fā)揮了檢察職能引導(dǎo)公安機(jī)關(guān)取證方向的作用，也擴(kuò)大了取證的深度和維度。

面對(duì)公安機(jī)關(guān)送達(dá)的100多名證人證言、600多個(gè)銀行流水以及相關(guān)證據(jù)，新羅區(qū)檢察院成立專案組承辦該案。由于疫情防控的原因，該院創(chuàng)新性開展智能化跨境取證工作，向身處海外的證人收集該案涉及海外貿(mào)易環(huán)節(jié)的相關(guān)書證、證人證言，從而形成更為完整、客觀反映事實(shí)的證據(jù)鏈。在上級(jí)檢察院的指導(dǎo)下，辦案檢察官通過分析銀行流水的走向以及結(jié)合企業(yè)的生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)模式，3名涉案嫌疑人的作案手段被逐漸摸清。

經(jīng)查實(shí)，該案3名犯罪嫌疑人最初于2010年共同出資800萬元成立了一個(gè)資金池，此后3人便互相配合，利用多種手段，如陰陽(yáng)合同、票貨分離、低進(jìn)高開、截留私分、夾帶私貨、冒領(lǐng)配額、偽造印章、篡改合同、虛構(gòu)對(duì)象等方式，侵占企業(yè)巨額財(cái)產(chǎn)，新羅區(qū)檢察院以全案證據(jù)為依據(jù)并結(jié)合審計(jì)數(shù)據(jù)，最終認(rèn)定3名犯罪嫌疑人的侵占金額達(dá)2億余元。同時(shí)，該院引導(dǎo)公安機(jī)關(guān)及時(shí)查封3名犯罪嫌疑人不動(dòng)產(chǎn)31處，凍結(jié)87個(gè)基金股票賬戶、贓款6300余萬元，凍結(jié)關(guān)聯(lián)賬戶近600個(gè)，幫助企業(yè)追贓挽損。

經(jīng)過一審和二審的審理，法院對(duì)檢察機(jī)關(guān)起訴書中認(rèn)定的犯罪手段、犯罪模式、涉案金額以及犯罪嫌疑人的獲利情況進(jìn)行了充分肯定。被告人王某犯職務(wù)侵占罪，判處有期徒刑14年，并處沒收個(gè)人財(cái)產(chǎn)300萬元;被告人周某犯職務(wù)侵占罪，判處有期徒刑12年6個(gè)月，并處沒收個(gè)人財(cái)產(chǎn)230萬元;被告人路某犯職務(wù)侵占罪，判處有期徒刑6年，并處沒收個(gè)人財(cái)產(chǎn)100萬元。

在辦案過程中，承辦檢察官詳細(xì)了解了企業(yè)內(nèi)部運(yùn)營(yíng)情況，發(fā)現(xiàn)10余年間王某等人在企業(yè)的購(gòu)產(chǎn)銷環(huán)節(jié)形成了獨(dú)斷地位，反映了企業(yè)權(quán)力配置過于集中、缺乏監(jiān)管制約的情況。為此，該院向企業(yè)制發(fā)檢察建議，指導(dǎo)、幫助企業(yè)重新審核經(jīng)營(yíng)機(jī)制、人員素質(zhì)、法律教育等配套管理規(guī)定，完善內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，協(xié)助建立合規(guī)的企業(yè)文化，加強(qiáng)法律意識(shí)，增強(qiáng)刑事風(fēng)險(xiǎn)防控能力，有效保障和促進(jìn)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展。

就此，一起財(cái)務(wù)硬盤意外“失蹤”牽出的涉2億多元職務(wù)侵占案圓滿結(jié)案。

(本報(bào)見習(xí)記者 邱玉香 通訊員 鄭荔麗)